april 8, 2024

Avdrag i deklarationen företag

Här delar vi med oss av lite tips på vilka avdrag i deklarationen du kan göra. För dig med aktiebolag och enskild firma. Läs vidare för att ta del av tipsen.

Avdrag för aktiebolag

Förbered för extra utdelning i fåmansbolaget:

• Använd 3:12-reglerna för lägre skatt på utdelning.
• Spara oanvänt utrymme för framtida utdelning.

Privat sjukvårdsförsäkring:

• Skattepliktig förmån för anställda.
• Billigare via arbetsgivaren än privat.
• Företagare tjänar på att låta aktiebolaget betala.

Avdrag för aktiebolag och enskild firma

Byt till årsmoms:

• Fördelaktigt för företag under 1 miljon kr omsättning.
• Lång kredittid på momsbetalningar.
• Möjligt att byta till årsmoms för 2024.

Räkna på F-skatten:

• Skatteverket beräknar preliminärskatt.
• Justera den om inkomsterna blir lägre.

Forskning och utveckling:

• Avdrag på arbetsgivaravgifter.
• 20% avdrag per månad från 2024.

Avdrag för enskild firma

100 000 kr i arbetsinkomst för 67+:

• Låg skatt på överskott upp till 100 000 kr.
• Kräver låg total årsinkomst.

Resor och kontor:

• Avdrag för resor med egen bil (25 kr/mil).
• Traktamenten vid tjänsteresor.
• Avdrag för hemmakontor (2 000 kr i villa, 4 000 kr i lägenhet).

Undvik hög marginalskatt:

• Använd periodiserings- och expansionsfonder.
• Sätt gränsen för uttag till överskott + egenavgifter + expansionsfondskatt.
• Flytta periodiseringsfonder till aktiebolag.
• Högre SGI med avsättningar till fonder.

Sätt av till expansionsfond:

• Obegränsad tid.
• 20,6% skatt på avsättningen.
• Påverkar SGI positivt.

Utnyttja positiv räntefördelning:

• Ta ut 30% skattad inkomst från företaget.
• Beräkna ”ränta” på 7,94% av innestående belopp.
• Kvitta bort inkomster för att undvika hög marginalskatt.

Byt till en karensdag i sjukförsäkringen:

• Bättre trygghet för egenföretagare.
• Kostar ca 3 000 kr per år.
• Anmälan till Försäkringskassan.

Utnyttja förlust i enskild firma:

• Avdrag för förlust upp till 100 000 kr mot tjänsteinkomst.
• Spara underskott till framtida överskott i firman.
• Konstnärlig verksamhet: avdrag mot tjänsteinkomst oavsett ålder på firman.

Tips:

• Använd Skatteverkets avdragslexikon.
• Läs mer om skatteregler på Skatteverkets hemsida.
• Ta hjälp av en skatterådgivare vid behov.

Kontakta oss

Önskar du hjälp med din deklaration?
Du är välkommen att kontakta oss för att ta reda på hur vi kan hjälpa dig!
Tel: 044-21 05 00
Mail: info@dalicus.se

Vill du leta rätt på en specifik person? Gå till vår kontaktsida.